Top Crypto Trader’s 15 rajów podatkowych dla kryptowalut

Coraz większa liczba osób fizycznych i firm przygotowuje się do migracji do rajów podatkowych, w których kryptowaluty są wolne od podatku lub mają przyjazny dla kryptowalut przepisy podatkowe. Crypto Briefing opowiada o 15 najlepszych miejscach w tym przewodniku.

Ulubione raje podatkowe traderów kryptowalutowych

W ciągu ostatniej dekady, kryptokurrency okazała się być dochodową klasą aktywów dla wielu inwestorów i handlowców. Bitcoin, Ethereum, a inne główne kryptowaluty tylko w ostatnim roku zwiększyły kilkakrotnie swoją pierwotną wartość.

Biorąc pod uwagę, że ceny kryptowalut powróciły do rekordowych poziomów, niektórzy inwestorzy mogą wykorzystywać zmienność rynku i reinwestować wygrane; inni inwestorzy mogą stosować wypróbowaną i prawdziwą strategię „kup i trzymaj”. Lokalizacja, oprócz profilu ryzyka, odgrywa rolę w wyborze pomiędzy tymi dwoma strategiami.

Gdy inwestor dokonuje transakcji bitcoin z zyskiem, późniejsze zyski kapitałowe mogą podlegać znacznemu opodatkowaniu.
Jednak w niektórych jurysdykcjach zarobki z kryptowalut są zwolnione z podatków od zysków kapitałowych lub podatków specjalnych (takich jak VAT i podatki od osób prawnych). Obszary te są również atrakcyjne dla firm kryptowalutowych, które chcą założyć sklep. W związku z tym rośnie zainteresowanie rajami.

Barbados

Ze względu na bliskość Stanów Zjednoczonych, Barbados jest kuszącym miejscem dla inwestorów i firm kryptowalutowych. Rząd wyspy stworzył piaskownicę fintech, aby skusić firmy poprzez ulgi podatkowe.
Ogólnie rzecz biorąc, Barbados nie jest uznawany za absolutny raj, chociaż oferuje bardzo niskie podatki od osób prawnych dla firm offshore i ich właścicieli, wynoszące od 0 do 5,5%.

Cudzoziemiec mieszkający na Barbadosie jest opodatkowany tylko od dochodów uzyskanych na Barbadosie, dlatego zyski bitcoin uzyskane na zagranicznych giełdach są zwolnione z podatku. Aby zwiększyć handel aktywność, Barbados Stock Exchange objął technologię, a nawet notował aktywa kryptowalutowe i tokeny bezpieczeństwa.

Białoruś

Prezydent Białorusi, Aleksander Łukaszenko, podpisał dekret w 2017 roku, aby przekształcić kraj w gospodarkę cyfrową opartą na kryptowalutach. Dekret zwolnił tokeny cyfrowe z tych samych zasad, które mają zastosowanie do tradycyjnych rynków w kraju. Osoby, które angażują się w kryptowaluty, są wolne od płacenia podatków do 1 stycznia 2023 roku, zgodnie ze statutem.

Bermudy

Bermudy uchwaliły kompleksowe przepisy dotyczące aktywów cyfrowych znane jako Digital Asset Business Act w 2018 roku. Bermudy nie mają podatków od dochodów ani zysków kapitałowych, dlatego transakcje kryptowalutowe są wolne od podatku. Ponadto wszelkie należne podatki można zapłacić za pomocą USDC Circle. Wiele firm kryptowalutowych, w tym Gemini, Bittrex i Circle, założyło biura w tym raju podatkowym na przestrzeni lat.

Brytyjskie Wyspy Dziewicze (BVI)

Brytyjskie Wyspy Dziewicze (BVI) stały się w poprzedniej dekadzie ważnym rajem podatkowym dla międzynarodowych korporacji, zwłaszcza w sektorze bankowym i technologicznym. Brytyjskie Wyspy Dziewicze nie nakładają żadnych podatków od zysków kapitałowych, dochodów ani podatków od osób prawnych na przedsiębiorstwa lub osoby, które tam zamieszkują.

Podczas boomu ICO, kraj ten odniósł sukces kusząc kilka projektów kryptowalutowych. Bitfinex, jedna z największych giełd kryptowalutowych, oraz jej rodzeństwo, Tether, mają siedzibę na Brytyjskich Wyspach Dziewiczych.

Kajmany

Kolejną popularną przystanią dla osób i firm są Kajmany. Na Kajmanach nie ma podatków od jakiejkolwiek formy działalności kryptowalutowej. Kajmany są popularną lokalizacją dla wielu firm kryptowalutowych ze względu na łagodne przepisy podatkowe. Na przykład BlockOne, firma, która stworzyła EOS blockchain, ma siedzibę na Kajmanach i zebrała stąd ponad $4 miliardy w swojej Initial Coin Offering (ICO).

Niemcy

Niemcy są niespodziewaną przystanią pod pewnymi względami. W Niemczech, jeśli trzymasz Bitcoin i inne kryptowaluty przez ponad rok, nie musisz płacić żadnych podatków od swoich zarobków. Ponadto, jeśli sprzedasz swój Bitcoin za pieniądze fiat lub wymienisz go na inne kryptowaluty w ciągu roku, nadal możesz ubiegać się o zwolnienie z podatku w wysokości do 600 euro (lub $727).

Jeśli jednak ktoś sprzeda swoje bitcoin w ciągu roku i zarobi na tym więcej niż 600 euro, to musi to być odnotowane jako dochód do celów podatkowych.

Hongkong.

Dzięki prostemu środowisku regulacyjnemu i podatkowemu, Hongkong jest ulubionym miejscem dla wielu firm internetowych i inwestorów. Ponadto, w przeciwieństwie do systemu podatkowego Malty, zamorskie dochody Hongkongu nie są opodatkowane. Przyczyniło się to do statusu miasta jako światowego centrum finansowego, przyciągając wielu renomowanych inwestorów kryptowalutowych.

Według Inland Revenue Department (IRD) w Hongkongu, jeśli kryptowaluty są kupowane i trzymane w celach długoterminowych inwestycji, wszelkie zarobki są uważane za kapitał i nie podlegają podatkowi od zysków.

Według analizy PwC, krótkoterminowe zyski z działalności kryptowalutowej w Hongkongu, w tym jako handel, podlegałyby podatkowi od zysków.

Malezja

Podejście Malezji do podatków od kryptowalut jest dość podobne do Singapuru. Malezja nie ma podatków kapitałowych, co czyni ją nawet kolejną atrakcyjną przystanią dla inwestorów bitcoin. Regulator podatkowy, Inland Reserve Board, podkreślił, że przychody bitcoin podlegają opodatkowaniu tylko wtedy, gdy są generowane poprzez działalność handlową na giełdach kryptowalut.

Ponadto, pomimo dyskusji o zmianie prawa, w krajowej ustawie GST z 2014 r. nie ma przepisu dotyczącego opodatkowania transakcji bitcoin. Brak systemu podatków pośrednich, takich jak GST, ułatwia przedsiębiorstwom zakładanie platform usług kryptowalutowych i giełd, jednocześnie unikając podatków transakcyjnych.

Malta

Jako strategia marketingowa mająca na celu rekrutację przedsiębiorstw bitcoin, Malta jest również znana jako „wyspa blockchain”. Binance jest największą na świecie giełdą kryptowalut i działa z Malty. Wyspiarski kraj Malta zapewnia kilka korzyści dla przedsiębiorstw non-domicile (zagranicznych), które tam działają. Dochody i zyski kapitałowe generowane poza Maltą i nieprzekazywane do systemu bankowego nie są opodatkowane dla przedsiębiorstw zagranicznych lub rezydentów zagranicznych.

Na Malcie efektywna stawka podatku dochodowego od osób prawnych dla przedsiębiorstw niebędących miejscem zamieszkania wynosi zaledwie 5%. Jest ona jednak znacznie wyższa dla firm zarejestrowanych na Malcie. Ten oparty na przekazach pieniężnych program jest postrzegany jako luka w skądinąd rygorystycznym prawodawstwie podatkowym UE. Tylko organizacje zagraniczne, w tym przedsiębiorstwa i obcokrajowcy-rezydenci, kwalifikują się do ulg podatkowych w tym kraju.

Portugalia

Portugalia jest jedną z najbardziej atrakcyjnych europejskich rajów podatkowych dla inwestorów kryptowalutowych. Portugalski Urząd Skarbowy (PTA) oświadczył w 2016 roku, że wszystkie transakcje kryptowalutowe będą wolne od podatku od zysków kapitałowych i podatku dochodowego.

Puerto Rico

Puerto Rico to kolejne kuszące miejsce dla handlarzy i inwestorów kryptowalut, szczególnie tych, którzy chcą zaoszczędzić na podatkach od swoich udziałów.

Puerto Rico jest terytorium USA, jednak dla celów federalnego podatku dochodowego jest traktowane jako kraj obcy. Puerto Rico jest powszechnie znane z ustawy 22, która utrzymuje podatek od zysków kapitałowych na poziomie zerowym, a podatek dochodowy na poziomie 4%. Ustawa została uchwalona w 2012 roku, aby zachęcić osoby zamożne do migracji.

Szwajcaria

W Szwajcarii wymiany kryptowalut są traktowane tak samo jak zwykłe transakcje płatnicze. Indywidualne zarobki i straty z transakcji kryptowalutowych są wolne od opodatkowania, według Szwajcarskiej Federalnej Administracji Podatkowej. Osoby fizyczne są zwolnione z podatku, ale zarobki produkowane przez firmy kryptowalutowe są opodatkowane zgodnie z przepisami szwajcarskimi.

Europejski kraj jest domem dla różnych fundacji kryptowalutowych, w tym Ethereum, Tezos i Stowarzyszenia Diem, ze względu na korzystne ustawodawstwo.

Słowenia

W Słowenii kryptowaluty są uważane za mienie ruchome. Podatek dochodowy od osób fizycznych nie jest płacony od zarobków ze sprzedaży majątku ruchomego, zgodnie z art. 32 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ogólnie znanej jako ZDoh-2. Działalność komercyjna obejmująca kryptowaluty, taka jak wydobycie, jest opodatkowana według stawki 25% rocznego dochodu.

Singapur

Podatki singapurskie są korzystne, jeśli jesteś długoterminowym inwestorem we wszystkie aktywa, w tym kryptowaluty. W Singapurze podatki od zysków kapitałowych nie dotyczą wszystkich aktywów. Kryptowaluty są również wyłączone ze zwykłego 7% podatku od towarów i usług (GST) w tym kraju.

Niemniej jednak, Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) wyprodukował w kwietniu 2020 r. wytyczne e-podatkowe, które wyjaśniły krótkoterminowe zyski z kryptowalut z działalności handlowej opodatkowane jako zwykły dochód. Progresywna stawka podatku od rezydentów Singapuru zaczyna się od 0% dla osób zarabiających mniej niż $20,000 i wzrasta do 22% dla osób zarabiających więcej niż S$320,000.

Seszele

Seszele to kolejny raj podatkowy, który preferuje wiele firm kryptowalutowych. BitMEX, giełda instrumentów pochodnych kryptowalut, ma siedzibę na archipelagu.

Przychody z kryptowalut są wolne od podatku na Seszelach, niezależnie od tego, czy zostały zarobione w wyniku handlu kryptowalutami, czy działalności związanej z wymianą. Ulgi podatkowe są dostępne wyłącznie dla korporacji offshore i zagranicznych rezydentów. Z kolei krajowe lub rodzime przedsiębiorstwa i obywatele muszą płacić podatki od swoich zarobków na Seszelach.

Uwagi końcowe na temat rajów podatkowych

Większość jurysdykcji opodatkowuje inwestorów i handlowców na szczycie ich podatków dochodowych znaczną część ich wygranych w kryptowalutach jako zyski kapitałowe. Na przykład w Stanach Zjednoczonych podatki wahają się od 10% do 25%, w zależności od poziomu dochodów inwestora i innych okoliczności.

Firmy i inwestorzy zaangażowani w bitcoin i inne aktywa cyfrowe odkryli, że przeniesienie siedziby do raju podatkowego znacznie upraszcza sprawy. Wiele rajów podatkowych, takich jak Malta, Singapur i Kajmany, otwarcie przyjęło technologię blockchain, ułatwiając tubylcom kryptowalut prowadzenie działalności.