Los 15 principales paraísos fiscales para criptodivisas de los criptooperadores

Un número creciente de personas y empresas se están preparando para emigrar a los paraísos fiscales donde las criptomonedas están libres de impuestos o tienen crypto-friendly normas fiscales. Crypto Briefing le presenta los 15 mejores lugares de esta guía.

Los paraísos fiscales favoritos de los criptocomerciantes

En la última década, criptomoneda ha demostrado ser una clase de activos rentable para muchos inversores y operadores. Bitcoin, Etéreoy otras criptomonedas importantes han multiplicado varias veces su valor original sólo en el último año.

Dado que los precios de las criptomonedas han vuelto a alcanzar máximos históricos, algunos operadores pueden aprovechar la volatilidad del mercado y reinvertir las ganancias; otros inversores pueden adherirse a la estrategia probada de comprar y mantener. La ubicación, además del perfil de riesgo de cada uno, juega un papel importante a la hora de elegir entre estas dos estrategias.

Cuando un inversor negocia el bitcoin con beneficios, las plusvalías subsiguientes pueden estar sujetas a una importante tributación.
Sin embargo, en ciertas jurisdicciones, las ganancias de las criptomonedas están exentas de impuestos sobre las ganancias de capital o de impuestos especiales (como el IVA y el impuesto de sociedades). Estas zonas también son atractivas para las empresas de criptomonedas que buscan establecerse. Como resultado, hay un creciente interés en los paraísos.

Barbados

Por su cercanía a Estados Unidos, Barbados es un destino atractivo para los inversores y las empresas de criptomonedas. El gobierno de la isla ha creado un recinto de pruebas de tecnología financiera para atraer a las empresas mediante exenciones fiscales.
En general, Barbados no se considera un paraíso absoluto, aunque ofrece impuestos de sociedades muy bajos para las empresas offshore y sus propietarios, que oscilan entre 0 y 5,5%.

Un extranjero residente en Barbados sólo tributa por las rentas obtenidas en Barbados, por lo que los beneficios bitcoin adquiridos en intercambios en el extranjero están exentos de impuestos. Para aumentar comercio la Bolsa de Barbados ha adoptado la tecnología e incluso ha cotizado criptoactivos y tokens de seguridad.

Bielorrusia

El presidente de Bielorrusia, Alexander Lukashenko, firmó un decreto en 2017 para transformar el país en una economía digital basada en las criptomonedas. El decreto exime a los tokens digitales de las mismas normas que se aplican a los mercados tradicionales del país. Las personas que se dedican a las criptomonedas están libres de pagar impuestos hasta el 1 de enero de 2023, según el estatuto.

Bermudas

Bermudas promulgó una legislación integral sobre activos digitales conocida como la Ley de Negocios de Activos Digitales en 2018. Bermudas no tiene impuestos sobre la renta ni sobre las ganancias de capital, por lo que las transacciones de criptodivisas están libres de impuestos. Además, cualquier impuesto adeudado puede pagarse utilizando el USDC de Circle. Muchas empresas de criptomonedas, incluidas Gemini, Bittrex y Circle, han establecido oficinas en este paraíso fiscal a lo largo de los años.

Islas Vírgenes Británicas (BVI)

Las Islas Vírgenes Británicas (IVB) han surgido como un importante paraíso fiscal para las empresas multinacionales, sobre todo en los sectores bancario y tecnológico, durante la década anterior. Las Islas Vírgenes Británicas no cobran ningún impuesto sobre las ganancias de capital, la renta o las sociedades a las empresas o personas que residen allí.

Durante el auge de las ICO, el país consiguió atraer a varios proyectos de criptomonedas. Bitfinex, uno de los mayores intercambios de criptodivisas, y su negocio hermano, Tether, tienen su sede en las Islas Vírgenes Británicas.

Las Islas Caimán

Otro refugio popular para las personas y las empresas son las Islas Caimán. En las Islas Caimán, no hay impuestos sobre ninguna forma de actividades de criptodivisas. Las Islas Caimán son un lugar popular para muchas empresas de criptomonedas debido a su legislación fiscal indulgente. Por ejemplo, BlockOne, la empresa que creó el EOS blockchain, tiene su sede en las Islas Caimán y recaudó más de $4 mil millones en su Oferta Inicial de Monedas (ICO) desde aquí.

Alemania

Alemania es un paraíso inesperado en ciertos aspectos. En Alemania, si tienes Bitcoin y otras criptodivisas durante más de un año, no tienes que pagar ningún impuesto sobre tus ganancias. Además, si vende su Bitcoin por dinero fiduciario o lo cambia por otras criptodivisas en el plazo de un año, puede solicitar una exención de hasta 600 euros (o $727).

Sin embargo, si alguien vende su bitcoin en el plazo de un año y gana más de 600 euros, debe registrarse como ingreso a efectos fiscales.

Hong Kong.

Gracias a su sencillo entorno normativo y fiscal, Hong Kong ha sido un destino favorito para muchas empresas e inversores de Internet. Además, a diferencia del sistema fiscal de Malta, los ingresos en el extranjero de Hong Kong no están sujetos a impuestos. Esto ha contribuido al estatus de la ciudad como centro financiero mundial, atrayendo a muchos criptoinversores de renombre.

Según el Departamento de Hacienda (IRD) de Hong Kong, si las criptodivisas se compran y se mantienen por motivos de inversión a largo plazo, cualquier ganancia se considera capital y no está sujeta al impuesto sobre los beneficios.

Según un análisis de PwC, las ganancias a corto plazo de las actividades de criptomonedas en Hong Kong, incluidas las operaciones de compraventa, estarían sujetas al impuesto sobre los beneficios.

Malasia

El enfoque de Malasia respecto a los impuestos sobre las criptomonedas es bastante similar al de Singapur. Malasia no tiene impuestos sobre el capital, por lo que es otro paraíso atractivo para los inversores de bitcoin. El regulador fiscal, el Inland Reserve Board, subrayó que los ingresos de la bitcoin sólo están sujetos a impuestos si se generan a través de actividades comerciales en los intercambios de criptodivisas.

Además, a pesar de los debates sobre el cambio de la ley, no hay ninguna disposición en la Ley GST del país de 2014 para gravar las transacciones bitcoin. La ausencia de un sistema de impuestos indirectos, como el GST, hace que sea más sencillo para las empresas establecer plataformas de servicios e intercambios de criptomonedas y evitar los impuestos sobre las transacciones.

Malta

Como estrategia de marketing para reclutar empresas bitcoin, Malta también es conocida como «la isla blockchain». Binance es la mayor bolsa de criptomonedas del mundo y opera desde Malta. El país insular de Malta ofrece varias ventajas a las empresas no domiciliadas (extranjeras) que operan allí. Los ingresos y las ganancias de capital generados fuera de Malta y no transmitidos al sistema bancario no están gravados para las empresas extranjeras o los residentes extranjeros.

En Malta, el tipo efectivo del impuesto de sociedades para las empresas no domiciliadas es de apenas 5%. Sin embargo, es sustancialmente mayor para las empresas constituidas en Malta. Este régimen basado en las remesas se considera una laguna en la, por otra parte, rigurosa legislación fiscal de la UE. Sólo las organizaciones extranjeras, incluidas las empresas y los extranjeros residentes, pueden acogerse a las exenciones fiscales del país.

Portugal

Portugal es uno de los paraísos fiscales más atractivos de Europa para los inversores en criptodivisas. La Autoridad Fiscal portuguesa (PTA) declaró en 2016 que todas las transacciones de criptodivisas estarían libres de impuestos sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta.

Puerto Rico

Puerto Rico es otro lugar atractivo para los comerciantes e inversores de criptomonedas, especialmente para aquellos que buscan ahorrar dinero en impuestos sobre sus posesiones.

Puerto Rico es un territorio de EE.UU., pero es tratado como una nación extranjera a efectos del impuesto federal sobre la renta. Puerto Rico es ampliamente reconocido por la Ley 22, que mantiene el impuesto sobre las ganancias de capital en cero y el impuesto sobre la renta en 4%. La Ley se promulgó en 2012 para animar a las personas ricas a emigrar.

Suiza

En Suiza, los intercambios de criptodivisas reciben el mismo trato que las transacciones de pago normales. Las ganancias y pérdidas individuales de las transacciones de criptomonedas están libres de impuestos, según la Administración Federal de Impuestos de Suiza. Los individuos están exentos, pero las ganancias producidas por las empresas de criptomonedas están sujetas a impuestos según la normativa suiza.

El país europeo alberga varias fundaciones de criptomonedas, como Ethereum, Tezos y la Asociación Diem, debido a su ventajosa legislación.

Eslovenia

En Eslovenia, las criptomonedas se consideran bienes muebles. El impuesto sobre la renta de las personas físicas no se paga por los ingresos procedentes de la venta de bienes muebles, según el artículo 32 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, conocida generalmente como ZDoh-2. La actividad comercial relacionada con las criptomonedas, como la minería, se grava con un tipo de 25% de los ingresos anuales.

Singapur

Los impuestos de Singapur son ventajosos si eres un inversor a largo plazo en todos los activos, incluidas las criptodivisas. En Singapur, los impuestos sobre las ganancias de capital no se aplican a todos los activos. Las criptodivisas también están excluidas del impuesto sobre bienes y servicios (GST) ordinario de 7% del país.

No obstante, la Autoridad Tributaria de Singapur (IRAS) elaboró una guía de impuestos electrónicos en abril de 2020 en la que explicaba que las ganancias de criptografía a corto plazo procedentes de actividades de comercio estaban sujetas a impuestos como ingresos regulares. El tipo impositivo progresivo de Singapur para residentes comienza en 0% para personas físicas que ganan menos de $20.000 y aumenta a 22% para quienes ganan más de S$320.000.

Seychelles

Seychelles es otro paraíso fiscal que prefieren muchas empresas de criptografía. BitMEX, una bolsa de derivados de criptomonedas, tiene su sede en el archipiélago.

Los ingresos de la criptodivisa están exentos de impuestos en Seychelles, tanto si se obtienen a través de actividades de comercio o intercambio de criptodivisas. Las exenciones fiscales están disponibles exclusivamente para las empresas offshore y los residentes extranjeros. Las empresas nacionales o nativas y los ciudadanos, en cambio, deben pagar impuestos por sus ganancias en Seychelles.

Observaciones finales sobre los paraísos fiscales

La mayoría de las jurisdicciones gravan a los inversores y comerciantes, además de sus impuestos sobre la renta, una cantidad significativa de sus ganancias de criptografía como ganancias de capital. Por ejemplo, en Estados Unidos, los impuestos oscilan entre 10% y 25%, dependiendo del nivel de ingresos del inversor y de otras circunstancias.

Las empresas y los inversores implicados en el bitcoin y otros activos digitales han descubierto que trasladar su sede a un paraíso fiscal simplifica considerablemente las cosas. Muchos paraísos fiscales, como Malta, Singapur y las Islas Caimán, han adoptado abiertamente la tecnología blockchain, lo que simplifica la realización de negocios para los criptonautas.