De 15 belastingparadijzen voor cryptocurrency van de beste cryptohandelaar

Een groeiend aantal particulieren en bedrijven bereidt zich voor op een migratie naar belastingparadijzen waar cryptocurrencies belastingvrij zijn of een cryptovriendelijk belastingregels. Crypto Briefing leidt u door de top 15 plaatsen in deze gids.

Favoriete belastingparadijzen voor cryptohandelaren

In het laatste decennium, cryptocurrency is voor veel beleggers en handelaren een winstgevende activaklasse gebleken. Bitcoin, Ethereumen andere belangrijke cryptocurrencies zijn alleen al in het afgelopen jaar meerdere malen in waarde gestegen.

Aangezien de prijzen van cryptocurrency’s opnieuw hun hoogtepunt hebben bereikt, kunnen sommige handelaren de marktvolatiliteit volgen en hun winsten herinvesteren; andere beleggers houden vast aan de beproefde buy-and-hold-strategie. Bij de keuze tussen deze twee strategieën speelt naast het risicoprofiel ook de locatie een rol.

Wanneer een belegger bitcoin met winst verhandelt, kunnen de daaropvolgende vermogenswinsten aan een aanzienlijke belasting worden onderworpen.
In bepaalde rechtsgebieden zijn crypto-inkomsten echter vrijgesteld van vermogenswinstbelasting of speciale belastingen (zoals btw en vennootschapsbelasting). Deze gebieden zijn ook aantrekkelijk voor cryptobedrijven die zich willen vestigen. Als gevolg daarvan is er een toenemende belangstelling voor paradijzen.

Barbados

Vanwege de nabijheid van de Verenigde Staten is Barbados een aantrekkelijke bestemming voor cryptobeleggers en bedrijven. De eilandregering heeft een fintech-sandbak gecreëerd om bedrijven te lokken via belastingvoordelen.
In het algemeen wordt Barbados niet beschouwd als een absoluut toevluchtsoord, hoewel het zeer lage vennootschapsbelastingen biedt voor offshorebedrijven en hun eigenaars, gaande van 0-5,5%.

Een buitenlander die op Barbados woont, wordt alleen belast op inkomen dat op Barbados is verdiend. bitcoin-winsten die op overzeese beurzen zijn behaald, zijn dus vrijgesteld van belastingen. Om de handel activiteit heeft de Barbados Stock Exchange de technologie omarmd en zelfs crypto-activa en security tokens genoteerd.

Wit-Rusland

De president van Belarus, Alexander Loekasjenko, ondertekende in 2017 een decreet om het land om te vormen tot een op crypto gebaseerde digitale economie. Het decreet stelde digitale tokens vrij van dezelfde regels die gelden voor traditionele marktplaatsen in het land. Personen die zich bezighouden met cryptocurrencies zijn vrijgesteld van het betalen van belastingen tot 1 januari 2023, aldus het statuut.

Bermuda

Bermuda vaardigde in 2018 een uitgebreide wetgeving inzake digitale activa uit, bekend als de Digital Asset Business Act. Bermuda kent geen inkomsten- of vermogenswinstbelasting, daarom zijn cryptocurrency-transacties belastingvrij. Bovendien kunnen eventueel verschuldigde belastingen worden betaald met de USDC van Circle. Veel cryptobedrijven, waaronder Gemini, Bittrex en Circle, hebben door de jaren heen kantoren gevestigd in dit belastingparadijs.

Britse Maagdeneilanden (BVI)

De Britse Maagdeneilanden (BVI) hebben zich het afgelopen decennium ontwikkeld tot een belangrijk offshore belastingparadijs voor multinationale ondernemingen, met name in de bank- en technologiesector. De BVI heft geen vermogenswinst-, inkomsten- of vennootschapsbelasting op ondernemingen of personen die er verblijven.

Tijdens de ICO-boom was het land succesvol in het verleiden van verschillende cryptoprojecten. Bitfinex, een van de grootste cryptocurrency-beurzen, en zijn zusterbedrijf Tether zijn beide gevestigd op de Britse Maagdeneilanden.

De Kaaimaneilanden

Een ander populair toevluchtsoord voor mensen en bedrijven zijn de Kaaimaneilanden. Op de Kaaimaneilanden zijn er geen belastingen op enige vorm van cryptocurrency activiteiten. De Kaaimaneilanden zijn een populaire locatie voor veel cryptobedrijven vanwege de soepele belastingwetgeving. BlockOne bijvoorbeeld, het bedrijf dat de EOS blockchain creëerde, is gevestigd op de Kaaimaneilanden en haalde van hieruit meer dan $4 miljard op in zijn Initial Coin Offering (ICO).

Duitsland

Duitsland is in bepaalde opzichten een onverwacht toevluchtsoord. Als u in Duitsland Bitcoin en andere cryptocurrencies langer dan een jaar bezit, hoeft u geen belasting te betalen over uw inkomsten. Bovendien, als u uw Bitcoin binnen een jaar verkoopt voor fiat geld of ruilt voor andere cryptocurrencies, kunt u nog steeds aanspraak maken op een vrijstelling tot €600 (of $727).

Als iemand zijn bitcoin echter binnen een jaar verkoopt en meer dan 600 euro verdient, moet dit voor belastingdoeleinden als inkomen worden geboekt.

Hong Kong.

Met zijn eenvoudige regelgeving en belastingklimaat is Hongkong een favoriete bestemming voor veel internetbedrijven en -investeerders. In tegenstelling tot het belastingstelsel van Malta worden de overzeese inkomsten van Hongkong bovendien niet belast. Dit heeft bijgedragen aan de status van de stad als wereldwijd financieel centrum, dat veel gerenommeerde cryptobeleggers aantrekt.

Volgens de Inland Revenue Department (IRD) van Hongkong worden, indien cryptocurrencies worden gekocht en aangehouden voor investeringen op lange termijn, eventuele winsten beschouwd als kapitaal en niet onderworpen aan winstbelasting.

Volgens een analyse van PwC zouden kortetermijnwinsten uit crypto-activiteiten in Hongkong, waaronder handel, onderworpen zijn aan winstbelasting.

Maleisië

De benadering van Maleisië van belastingen op cryptocurrency is redelijk vergelijkbaar met die van Singapore. Maleisië kent geen vermogensbelasting, waardoor het nog een andere aantrekkelijke haven is voor bitcoin-beleggers. De belastingregulator, de Inland Reserve Board, benadrukte dat bitcoin-inkomsten alleen belastbaar zijn als ze worden gegenereerd via handelsactiviteiten op cryptocurrency-beurzen.

Bovendien is er, ondanks discussies over het veranderen van de wet, geen bepaling in de GST-wet van het land van 2014 voor het belasten van bitcoin-transacties. Het ontbreken van een stelsel van indirecte belastingen, zoals GST, maakt het voor bedrijven eenvoudiger om platforms voor cryptodiensten en -beurzen op te richten en tegelijkertijd transactiebelastingen te vermijden.

Malta

Als marketingstrategie om bitcoin-ondernemingen te werven, staat Malta ook bekend als “blockchain-eiland”. Binance is ’s werelds grootste cryptocurrency exchange en opereert vanuit Malta. Het eilandland Malta biedt verschillende voordelen aan niet-domicilie (buitenlandse) ondernemingen die er actief zijn. Inkomsten en vermogenswinsten die buiten Malta worden gegenereerd en niet aan het banksysteem worden doorgegeven, worden niet belast voor buitenlandse ondernemingen of buitenlandse ingezetenen.

In Malta bedraagt het effectieve tarief van de vennootschapsbelasting voor niet in het binnenland gevestigde ondernemingen slechts 5%. Het is echter aanzienlijk hoger voor in Malta gevestigde ondernemingen. Deze op afdracht gebaseerde regeling wordt gezien als een maas in de anders zo strenge belastingwetgeving van de EU. Alleen buitenlandse organisaties, waaronder ondernemingen en ingezeten buitenlanders, komen in aanmerking voor belastingvoordelen.

Portugal

Portugal is een van Europa’s meest aantrekkelijke belastingparadijzen voor beleggers in cryptocurrency. De Portugese belastingdienst (PTA) verklaarde in 2016 dat alle cryptocurrency-transacties vrij zijn van vermogenswinst- en inkomstenbelasting.

Puerto Rico

Puerto Rico is een andere verleidelijke plaats voor handelaren en beleggers in cryptocurrency, vooral voor degenen die geld willen besparen op belastingen op hun bezit.

Puerto Rico is een Amerikaans grondgebied, maar wordt voor de federale inkomstenbelasting behandeld als een buitenlandse natie. Puerto Rico is alom bekend vanwege Wet 22, die de vermogenswinstbelasting op nul houdt en de inkomstenbelasting op 4%. De wet werd in 2012 uitgevaardigd om vermogende personen aan te moedigen te migreren.

Zwitserland

In Zwitserland worden cryptocurrency-uitwisselingen hetzelfde behandeld als reguliere betalingstransacties. Individuele inkomsten en verliezen uit cryptotransacties zijn vrijgesteld van belasting, aldus de Zwitserse federale belastingdienst. Particulieren zijn vrijgesteld, maar inkomsten van cryptobedrijven worden volgens de Zwitserse regelgeving belast.

Het Europese land is de thuisbasis van verschillende cryptostichtingen, waaronder Ethereum, Tezos en de Diem Association, vanwege de gunstige wetgeving.

Slovenië

In Slovenië worden cryptocurrencies beschouwd als roerende goederen. Volgens artikel 32 van de wet op de inkomstenbelasting, algemeen bekend als ZDoh-2, wordt geen inkomstenbelasting betaald over de inkomsten uit de verkoop van roerende goederen. Commerciële activiteiten met betrekking tot cryptocurrencies, zoals mining, worden belast tegen een tarief van 25% van het jaarinkomen.

Singapore

De belastingen in Singapore zijn voordelig als u een langetermijnbelegger bent in alle activa, inclusief cryptocurrencies. In Singapore zijn vermogenswinstbelastingen niet van toepassing op alle activa. Cryptocurrencies zijn ook uitgesloten van de gewone 7% goederen- en dienstenbelasting (GST) van het land.

Niettemin heeft de Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) in april 2020 een e-tax guidance opgesteld waarin wordt uitgelegd dat cryptowinsten op korte termijn uit handelsactiviteiten belastbaar zijn als regulier inkomen. Het progressieve belastingtarief voor inwoners van Singapore begint bij 0% voor personen die minder dan $20.000 verdienen en loopt op tot 22% voor degenen die meer dan S$320.000 verdienen.

Seychellen

De Seychellen is een ander belastingparadijs waar veel cryptobedrijven de voorkeur aan geven. BitMEX, een beurs voor cryptocurrency derivaten, is gevestigd op de archipel.

Inkomsten uit cryptocurrency zijn belastingvrij op de Seychellen, of ze nu worden verdiend door de handel in crypto’s of door ruilactiviteiten. De belastingvoordelen zijn uitsluitend beschikbaar voor offshorebedrijven en buitenlandse ingezetenen. Binnenlandse of binnenlandse ondernemingen en burgers daarentegen moeten belasting betalen over hun inkomsten op de Seychellen.

Slotopmerkingen over belastingparadijzen

De meeste rechtsgebieden belasten beleggers en handelaren bovenop hun inkomstenbelasting een aanzienlijk deel van hun cryptowinsten als vermogenswinst. In de Verenigde Staten bijvoorbeeld variëren de belastingen van 10% tot 25%, afhankelijk van het inkomensniveau van een belegger en andere omstandigheden.

Bedrijven en investeerders die betrokken zijn bij bitcoin en andere digitale activa hebben ontdekt dat het verplaatsen van hun hoofdkantoor naar een belastingparadijs de zaken aanzienlijk vereenvoudigt. Veel belastingparadijzen, zoals Malta, Singapore en de Kaaimaneilanden, hebben de blockchain-technologie openlijk omarmd, waardoor het voor crypto-inboorlingen eenvoudiger wordt om zaken te doen.