Un numero crescente di individui e imprese si sta preparando a migrare verso paradisi fiscali in cui le criptovalute sono esenti da imposte o hanno cripto-amichevole norme fiscali. Crypto Briefing vi illustra i 15 posti migliori in questa guida.

I paradisi fiscali preferiti dai trader di criptovalute

Nell’ultimo decennio, criptovaluta ha dimostrato di essere una classe di attività redditizia per molti investitori e trader. Bitcoin, Ethereume le altre principali criptovalute sono aumentate di diverse volte il loro valore originario solo nell’ultimo anno.

Dato che i prezzi delle criptovalute sono tornati ai massimi storici, alcuni trader possono cavalcare la volatilità del mercato e reinvestire le vincite; altri investitori possono aderire alla collaudata strategia buy and hold. La posizione, oltre al profilo di rischio, gioca un ruolo importante nella scelta tra queste due strategie.

Quando un investitore negozia l’bitcoin con un profitto, le successive plusvalenze possono essere soggette a una tassazione significativa.
Tuttavia, in alcune giurisdizioni, i guadagni in criptovaluta sono esenti da imposte sulle plusvalenze o da imposte speciali (come l’IVA e le imposte sulle società). Queste aree sono anche interessanti per le imprese di criptovalute che vogliono aprire un’attività. Di conseguenza, c’è un crescente interesse per i paradisi.

Barbados

Grazie alla sua vicinanza agli Stati Uniti, Barbados è una destinazione allettante per gli investitori e le imprese di criptovalute. Il governo dell’isola ha creato una sandbox fintech per attirare le imprese attraverso agevolazioni fiscali.
Nel complesso, Barbados non è considerata un paradiso assoluto, anche se offre imposte sulle società molto basse per le imprese offshore e i loro proprietari, comprese tra 0 e 5,5%.

Uno straniero residente alle Barbados è tassato solo sui redditi prodotti alle Barbados, pertanto gli utili bitcoin acquisiti negli scambi con l’estero sono esenti da imposte. Per aumentare trading La Borsa delle Barbados ha abbracciato la tecnologia e ha persino quotato asset crittografici e token di sicurezza.

Bielorussia

Il presidente della Bielorussia, Alexander Lukashenko, ha firmato nel 2017 un decreto per trasformare il Paese in un’economia digitale basata sulle criptovalute. Il decreto ha esentato i token digitali dalle stesse regole che si applicano ai mercati tradizionali del Paese. Secondo lo statuto, gli individui che utilizzano le criptovalute sono esenti dal pagamento delle tasse fino al 1° gennaio 2023.

Bermuda

Nel 2018 le Bermuda hanno emanato una legislazione completa sugli asset digitali nota come Digital Asset Business Act. Le Bermuda non prevedono imposte sul reddito o sulle plusvalenze, pertanto le transazioni in criptovaluta sono esenti da imposte. Inoltre, qualsiasi imposta dovuta può essere pagata utilizzando l’USDC di Circle. Molte società di criptovalute, tra cui Gemini, Bittrex e Circle, hanno aperto uffici in questo paradiso fiscale nel corso degli anni.

Isole Vergini Britanniche (BVI)

Negli ultimi dieci anni le Isole Vergini Britanniche (BVI) sono emerse come un importante paradiso fiscale offshore per le società multinazionali, in particolare nei settori bancario e tecnologico. Le BVI non applicano alcuna imposta sulle plusvalenze, sul reddito o sulle società alle imprese o alle persone che vi risiedono.

Durante il boom delle ICO, il Paese è riuscito ad attirare diversi progetti di criptovalute. Bitfinex, una delle più grandi borse di criptovalute, e la sua consorella, Tether, hanno entrambe sede nelle Isole Vergini britanniche.

Isole Cayman

Un altro paradiso popolare per persone e imprese sono le Isole Cayman. Nelle Isole Cayman non ci sono tasse su nessuna forma di attività legata alle criptovalute. Le Isole Cayman sono un luogo popolare per molte società di criptovalute, grazie alla loro legislazione fiscale favorevole. Ad esempio, BlockOne, la società che ha creato l’EOS blockchain, ha sede nelle Isole Cayman e ha raccolto oltre $4 miliardi nella sua offerta iniziale di monete (ICO) da qui.

Germania

La Germania è un paradiso inaspettato sotto certi aspetti. In Germania, se si detengono Bitcoin e altre criptovalute per più di un anno, non si devono pagare tasse sui guadagni. Inoltre, se si vendono i Bitcoin in denaro fiat o li si scambia con altre criptovalute entro un anno, si può ancora richiedere un’esenzione fino a 600 euro (o $727).

Tuttavia, se qualcuno vende il proprio bitcoin entro un anno e realizza un guadagno superiore a 600 euro, questo deve essere registrato come reddito ai fini fiscali.

Hong Kong.

Grazie al suo ambiente normativo e fiscale semplice, Hong Kong è stata una destinazione privilegiata per molte aziende e investitori Internet. Inoltre, a differenza del sistema fiscale di Malta, il reddito estero di Hong Kong non è tassato. Questo ha contribuito allo status di centro finanziario mondiale della città, attirando molti rinomati investitori in criptovalute.

Secondo l’Inland Revenue Department (IRD) di Hong Kong, se le criptovalute sono acquistate e detenute per motivi di investimento a lungo termine, gli eventuali guadagni sono considerati capitale e non sono soggetti all’imposta sugli utili.

Secondo un’analisi di PwC, i guadagni a breve termine derivanti dalle attività di criptovaluta a Hong Kong, compreso il trading, sarebbero soggetti all’imposta sui profitti.

Malesia

L’approccio della Malesia alle imposte sulle criptovalute è abbastanza simile a quello di Singapore. La Malesia non ha imposte sul capitale, il che la rende un altro paradiso interessante per gli investitori di bitcoin. Il regolatore fiscale, l’Inland Reserve Board, ha sottolineato che i ricavi da bitcoin sono tassabili solo se generati da attività di trading sugli scambi di criptovalute.

Inoltre, nonostante le discussioni sulla modifica della legge, la legge GST del 2014 non prevede alcuna disposizione per tassare le transazioni bitcoin. L’assenza di un sistema di imposte indirette, come la GST, rende più semplice per le imprese creare piattaforme di servizi e scambi di criptovalute evitando le imposte sulle transazioni.

Malta

Come strategia di marketing per reclutare imprese bitcoin, Malta è anche conosciuta come “isola blockchain”. Binance è la più grande borsa di criptovalute al mondo e opera da Malta. L’isola di Malta offre diversi vantaggi alle imprese non domiciliate (straniere) che vi operano. I redditi e le plusvalenze generati al di fuori di Malta e non trasmessi al sistema bancario non sono tassati per le imprese straniere o per i residenti stranieri.

A Malta, l’aliquota effettiva dell’imposta sul reddito delle società per le imprese non domiciliate è solo del 5%. Tuttavia, è sostanzialmente maggiore per le imprese registrate a Malta. Questo regime basato sulle rimesse è considerato una scappatoia nella rigorosa legislazione fiscale dell’UE. Solo le organizzazioni straniere, comprese le imprese e gli stranieri residenti, possono beneficiare di agevolazioni fiscali nel Paese.

Portogallo

Il Portogallo è uno dei paradisi fiscali europei più interessanti per gli investitori in criptovalute. Nel 2016 l’Autorità fiscale portoghese (PTA) ha dichiarato che tutte le transazioni in criptovalute sarebbero state esenti da imposte sulle plusvalenze e sul reddito.

Portorico

Porto Rico è un altro luogo allettante per i trader e gli investitori di criptovalute, in particolare per coloro che cercano di risparmiare sulle tasse sui loro averi.

Porto Rico è un territorio degli Stati Uniti, ma è trattato come una nazione straniera ai fini dell’imposta federale sul reddito. Porto Rico è ampiamente riconosciuto per la legge 22, che mantiene l’imposta sui guadagni di capitale a zero e l’imposta sul reddito a 4%. La legge è stata promulgata nel 2012 per incoraggiare le persone ricche a migrare.

Svizzera

In Svizzera, gli scambi di criptovalute sono trattati alla stregua delle normali operazioni di pagamento. Secondo l’Amministrazione federale delle contribuzioni, i guadagni e le perdite individuali derivanti dalle transazioni di criptovalute sono esenti da imposte. Le persone fisiche sono esenti, ma i guadagni prodotti dalle società di criptovalute sono tassati secondo le normative svizzere.

Il Paese europeo ospita diverse fondazioni di criptovalute, tra cui Ethereum, Tezos e l’Associazione Diem, grazie alla sua legislazione vantaggiosa.

Slovenia

In Slovenia, le criptovalute sono considerate beni mobili. L’imposta sul reddito delle persone fisiche non viene pagata sui guadagni derivanti dalla vendita di beni mobili, ai sensi dell’articolo 32 della Legge sull’imposta sul reddito delle persone fisiche, generalmente nota come ZDoh-2. L’attività commerciale che coinvolge le criptovalute, come il mining, è tassata a un tasso di 25% del reddito annuale.

Singapore

Le tasse di Singapore sono vantaggiose se siete investitori a lungo termine in tutti gli asset, comprese le criptovalute. A Singapore, le imposte sulle plusvalenze non si applicano a tutti gli asset. Le criptovalute sono inoltre escluse dall’imposta ordinaria sui beni e servizi (GST), pari a 7%.

Ciononostante, nell’aprile 2020 l’Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) ha prodotto una guida fiscale elettronica che spiega come i guadagni di criptovaluta a breve termine derivanti da attività di trading siano tassabili come reddito regolare. L’aliquota fiscale progressiva per i residenti a Singapore parte da 0% per le persone che guadagnano meno di $20.000 e sale a 22% per chi guadagna più di S$320.000.

Seychelles

Le Seychelles sono un altro paradiso fiscale che molte società di criptovalute preferiscono. BitMEX, uno scambio di derivati di criptovaluta, ha sede nell’arcipelago.

I proventi delle criptovalute sono esenti da imposte alle Seychelles, sia che vengano guadagnati attraverso attività di trading di criptovalute che di scambio. Le agevolazioni fiscali sono disponibili esclusivamente per le società offshore e i residenti stranieri. Le imprese e i cittadini nazionali o autoctoni, invece, devono pagare le tasse sui loro guadagni alle Seychelles.

Osservazioni finali sui paradisi fiscali

La maggior parte delle giurisdizioni tassano gli investitori e i trader, oltre alle imposte sul reddito, anche una parte significativa delle loro vincite in criptovalute come plusvalenze. Ad esempio, negli Stati Uniti le imposte variano da 10% a 25%, a seconda del livello di reddito dell’investitore e di altre circostanze.

Le società e gli investitori che si occupano di bitcoin e altri beni digitali hanno scoperto che trasferire la propria sede in un paradiso fiscale semplifica notevolmente le cose. Molti paradisi fiscali, come Malta, Singapore e le Isole Cayman, hanno abbracciato apertamente la tecnologia blockchain, rendendo più semplice per i nativi delle criptovalute condurre affari.

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Natasha Dean

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