Natasha Dean
Éditeur
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Un nombre croissant de particuliers et d’entreprises s’apprêtent à migrer vers des paradis fiscaux où les cryptocurrences sont exonérées d’impôts ou bénéficient d’un traitement fiscal préférentiel. crypto-friendly les règles fiscales. Crypto Briefing vous présente les 15 meilleurs endroits dans ce guide.
Les paradis fiscaux préférés des crypto-acteurs
Au cours de la dernière décennie, crypto-monnaie s’est révélée être une classe d’actifs rentable pour de nombreux investisseurs et traders. Bitcoin, Ethereumet d’autres grandes crypto-monnaies ont vu leur valeur initiale multipliée par plusieurs fois au cours de la seule année écoulée.
Étant donné que les prix des crypto-monnaies ont atteint des sommets historiques, certains traders peuvent profiter de la volatilité du marché et réinvestir leurs gains ; d’autres investisseurs peuvent adhérer à la stratégie éprouvée d’achat et de conservation. L’emplacement, en plus du profil de risque de chacun, joue un rôle dans le choix entre ces deux stratégies.
Lorsqu’un investisseur négocie bitcoin pour réaliser un bénéfice, les plus-values ultérieures peuvent être soumises à une imposition importante.
Toutefois, dans certaines juridictions, les gains en crypto sont exonérés d’impôts sur les plus-values ou de taxes spéciales (comme la TVA et l’impôt sur les sociétés). Ces zones sont également attrayantes pour les entreprises de crypto qui cherchent à s’installer. Par conséquent, les paradis suscitent un intérêt croissant.
Barbade
En raison de sa proximité avec les États-Unis, la Barbade est une destination séduisante pour les investisseurs et les entreprises de crypto-monnaie. Le gouvernement de l’île a créé un bac à sable fintech pour séduire les entreprises grâce à des allégements fiscaux.
Dans l’ensemble, la Barbade n’est pas considérée comme un paradis absolu, bien qu’elle offre des impôts sur les sociétés très faibles pour les entreprises offshore et leurs propriétaires, allant de 0 à 5,5%.
Un étranger résidant à la Barbade n’est imposé que sur les revenus gagnés à la Barbade. Par conséquent, les bénéfices bitcoin acquis dans le cadre d’échanges à l’étranger sont exonérés d’impôts. Pour augmenter commerce La Bourse de la Barbade a adopté la technologie et a même inscrit des crypto-actifs et des jetons de sécurité à sa cote.
Bélarus
Le président de la Biélorussie, Alexandre Loukachenko, a signé un décret en 2017 pour transformer le pays en une économie numérique basée sur les crypto-monnaies. Le décret a exempté les jetons numériques des mêmes règles que celles qui s’appliquent aux marchés traditionnels dans le pays. Les personnes qui s’engagent avec les crypto-monnaies sont exemptées de payer des impôts jusqu’au 1er janvier 2023, selon le statut.
Bermudes
Les Bermudes ont adopté en 2018 une législation complète sur les actifs numériques, connue sous le nom de Digital Asset Business Act. Les Bermudes n’ont pas d’impôt sur le revenu ou sur les gains en capital, les transactions en crypto-monnaies sont donc exonérées d’impôt. En outre, tout impôt dû peut être payé en utilisant l’USDC de Circle. De nombreuses sociétés de crypto-monnaies, dont Gemini, Bittrex et Circle, ont établi des bureaux dans ce paradis fiscal au fil des années.
Îles Vierges britanniques (BVI)
Au cours de la dernière décennie, les îles Vierges britanniques (BVI) sont devenues un important paradis fiscal offshore pour les sociétés multinationales, notamment dans les secteurs bancaire et technologique. Les BVI ne prélèvent pas d’impôt sur les plus-values, les revenus ou les sociétés pour les entreprises ou les personnes qui y résident.
Pendant le boom des ICO, le pays a réussi à séduire plusieurs projets de crypto-monnaies. Bitfinex, l’un des plus grands échanges de crypto-monnaies, et son entreprise sœur, Tether, sont tous deux basés dans les îles Vierges britanniques.
Les îles Caïmans
Les îles Caïmans constituent un autre refuge populaire pour les personnes et les entreprises. Aux îles Caïmans, il n’y a pas de taxes sur toute forme d’activités liées aux crypto-monnaies. Les îles Caïmans sont un endroit populaire pour de nombreuses sociétés de crypto-monnaies en raison de leur législation fiscale clémente. Par exemple, BlockOne, la société qui a créé EOS blockchain, est basée aux îles Caïmans et a levé plus de $4 milliards dans son offre initiale de pièces (ICO) à partir d’ici.
Allemagne
L’Allemagne est un refuge inattendu à certains égards. En Allemagne, si vous détenez des bitcoins et d’autres crypto-monnaies pendant plus d’un an, vous n’avez pas à payer d’impôts sur vos gains. En outre, si vous vendez votre bitcoin contre de la monnaie fiduciaire ou si vous l’échangez contre d’autres cryptocurrences dans l’année, vous pouvez encore prétendre à une exonération allant jusqu’à 600 € (ou $727).
Toutefois, si quelqu’un vend son bitcoin dans l’année et gagne plus de 600 €, cela doit être enregistré comme un revenu à des fins fiscales.
Hong Kong.
Grâce à son environnement réglementaire et fiscal simple, Hong Kong a été une destination privilégiée pour de nombreuses entreprises et investisseurs Internet. En outre, contrairement au système fiscal de Malte, les revenus étrangers de Hong Kong ne sont pas imposés. Cela a contribué au statut de la ville en tant que centre financier mondial, attirant de nombreux investisseurs crypto renommés.
Selon l’Inland Revenue Department (IRD) de Hong Kong, si les cryptocurrences sont achetées et détenues pour des raisons d’investissement à long terme, les gains sont considérés comme du capital et ne sont pas soumis à l’impôt sur les bénéfices.
Selon une analyse de PwC, les gains à court terme tirés des activités liées aux crypto-monnaies à Hong Kong, y compris en tant que trading, seraient soumis à l’impôt sur les bénéfices.
Malaisie
L’approche de la Malaisie en matière de taxes sur les crypto-monnaies est assez similaire à celle de Singapour. La Malaisie n’a pas d’impôt sur le capital, ce qui en fait même un autre paradis attrayant pour les investisseurs bitcoin. Le régulateur fiscal, l’Inland Reserve Board, a souligné que les revenus de bitcoin ne sont imposables que s’ils sont générés via des activités de trading sur des bourses de crypto-monnaies.
En outre, malgré les discussions sur la modification de la loi, il n’existe aucune disposition dans la loi sur la TPS de 2014 du pays pour taxer les transactions bitcoin. L’absence d’un système d’imposition indirecte, comme la GST, permet aux entreprises d’établir plus facilement des plateformes de services et des échanges de crypto-monnaies tout en évitant les taxes sur les transactions.
Malte
En tant que stratégie marketing visant à recruter des entreprises bitcoin, Malte est également connue sous le nom d' »île blockchain ». Binance est la plus grande bourse de crypto-monnaies du monde et elle opère à partir de Malte. Le pays insulaire de Malte offre plusieurs avantages aux entreprises non domiciliées (étrangères) qui y exercent leurs activités. Les revenus et les plus-values générés en dehors de Malte et non transmis au système bancaire ne sont pas imposés pour les entreprises étrangères ou les résidents étrangers.
À Malte, le taux effectif de l’impôt sur les sociétés pour les entreprises non domiciliées n’est que de 5%. Il est toutefois nettement plus élevé pour les entreprises constituées en société à Malte. Ce régime fondé sur les transferts de fonds est considéré comme une faille dans la législation fiscale européenne, par ailleurs rigoureuse. Seules les organisations étrangères, y compris les entreprises et les étrangers résidents, peuvent bénéficier d’allégements fiscaux dans ce pays.
Portugal
Le Portugal est l’un des paradis fiscaux les plus attrayants d’Europe pour les investisseurs en crypto-monnaies. L’autorité fiscale portugaise (PTA) a déclaré en 2016 que toutes les transactions en crypto-monnaies seraient exemptes de gains en capital et d’impôt sur le revenu.
Porto Rico
Porto Rico est un autre endroit séduisant pour les traders et les investisseurs en crypto-monnaies, en particulier ceux qui cherchent à économiser de l’argent sur les taxes sur leurs avoirs.
Porto Rico est un territoire américain, mais il est traité comme une nation étrangère aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu. Porto Rico est largement reconnu pour la loi 22, qui maintient l’impôt sur les plus-values à zéro et l’impôt sur le revenu à 4%. Cette loi a été promulguée en 2012 pour encourager les personnes fortunées à émigrer.
Suisse
En Suisse, les échanges de crypto-monnaies sont traités de la même manière que les opérations de paiement ordinaires. Les gains et les pertes individuels provenant des transactions de crypto-monnaies sont exempts d’imposition, selon l’Administration fédérale des impôts suisse. Les particuliers sont exonérés, mais les gains produits par les entreprises de crypto-monnaies sont imposés en vertu de la réglementation suisse.
Le pays européen accueille diverses fondations de crypto-monnaies, dont Ethereum, Tezos et l’association Diem, en raison de sa législation avantageuse.
Slovénie
En Slovénie, les crypto-monnaies sont considérées comme des biens meubles. L’impôt sur le revenu des particuliers n’est pas payé sur les gains provenant de la vente de biens meubles, selon l’article 32 de la loi sur l’impôt sur le revenu des particuliers, généralement connue sous le nom de ZDoh-2. Les activités commerciales impliquant des crypto-monnaies, comme le minage, sont imposées à un taux de 25% du revenu annuel.
Singapour
Les taxes de Singapour sont avantageuses si vous êtes un investisseur à long terme dans tous les actifs, y compris les cryptocurrences. À Singapour, l’impôt sur les plus-values ne s’applique pas à tous les actifs. Les crypto-monnaies sont également exclues de la taxe ordinaire sur les biens et services (GST) du pays, qui s’élève à 7%.
Néanmoins, l’Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) a produit un guide fiscal électronique en avril 2020 qui explique que les gains en crypto à court terme provenant d’activités de trading sont imposables comme des revenus réguliers. Le taux d’imposition progressif des résidents de Singapour commence à 0% pour les personnes gagnant moins de $20 000 et passe à 22% pour celles gagnant plus de S$320 000.
Seychelles
Les Seychelles sont un autre paradis fiscal que de nombreuses entreprises de crypto-monnaies préfèrent. BitMEX, une bourse de dérivés de crypto-monnaies, est basée sur l’archipel.
Les revenus des crypto-monnaies sont exonérés d’impôts aux Seychelles, qu’ils soient gagnés par des activités de trading ou d’échange de crypto-monnaies. Ces allégements fiscaux sont exclusivement réservés aux sociétés offshore et aux résidents étrangers. Les entreprises et citoyens nationaux ou autochtones, en revanche, doivent payer des impôts sur leurs revenus aux Seychelles.
Remarques finales sur les paradis fiscaux
La plupart des juridictions imposent aux investisseurs et aux traders, en plus de leurs impôts sur le revenu, un montant important de leurs gains en crypto-monnaies en tant que gains en capital. Par exemple, aux États-Unis, les impôts vont de 10% à 25%, en fonction du niveau de revenu de l’investisseur et d’autres circonstances.
Les entreprises et les investisseurs impliqués dans bitcoin et d’autres actifs numériques ont découvert que la délocalisation de leur siège social dans un paradis fiscal simplifie considérablement les choses. De nombreux paradis fiscaux, comme Malte, Singapour et les îles Caïmans, ont ouvertement adopté la technologie blockchain, ce qui simplifie la conduite des affaires pour les natifs de la crypto.
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