Die 15 Steuerparadiese für Kryptowährungen der Top-Krypto-Händler

Eine wachsende Zahl von Privatpersonen und Unternehmen bereitet sich darauf vor, in Steuerparadiese zu migrieren, in denen Kryptowährungen steuerfrei sind oder eine kryptofreundlich Steuervorschriften. Krypto Briefing stellt Ihnen in diesem Leitfaden die 15 besten Orte vor.

Bevorzugte Steueroasen von Krypto-Händlern

In den letzten zehn Jahren, Kryptowährung hat sich für viele Anleger und Händler als eine profitable Anlageklasse erwiesen. Bitcoin, Ethereumund andere wichtige Kryptowährungen sind allein im letzten Jahr um ein Vielfaches ihres ursprünglichen Wertes gestiegen.

In Anbetracht der Tatsache, dass die Preise für Kryptowährungen neue Höchststände erreicht haben, können einige Händler die Marktvolatilität ausnutzen und ihre Gewinne reinvestieren, während andere Anleger an der bewährten Strategie des „Kaufen und Halten“ festhalten können. Neben dem eigenen Risikoprofil spielt auch der Standort eine Rolle bei der Wahl zwischen diesen beiden Strategien.

Wenn ein Anleger bitcoin mit Gewinn handelt, können die anschließenden Kapitalgewinne einer erheblichen Besteuerung unterliegen.
In bestimmten Rechtsordnungen sind Kryptogewinne jedoch von Kapitalertragssteuern oder Sondersteuern (wie Mehrwertsteuer und Körperschaftssteuer) befreit. Diese Gebiete sind auch für Kryptounternehmen interessant, die sich dort niederlassen wollen. Infolgedessen besteht ein zunehmendes Interesse an Steueroasen.

Barbados

Aufgrund seiner Nähe zu den Vereinigten Staaten ist Barbados ein verlockendes Ziel für Krypto-Investoren und Unternehmen. Die Inselregierung hat eine Fintech-Sandbox geschaffen, um Firmen durch Steuererleichterungen zu locken.
Insgesamt gilt Barbados nicht als absoluter Zufluchtsort, obwohl es sehr niedrige Körperschaftssteuern für Offshore-Firmen und ihre Eigentümer bietet, die zwischen 0-5,5% liegen.

Ein in Barbados ansässiger Ausländer wird nur für die in Barbados erzielten Einkünfte besteuert, daher sind bitcoin-Gewinne, die an ausländischen Börsen erworben wurden, von der Steuer befreit. Zur Erhöhung Handel Die Börse von Barbados hat sich die Technologie zu eigen gemacht und notiert sogar Krypto-Assets und Sicherheits-Token.

Weißrussland

Der weißrussische Präsident Alexander Lukaschenko unterzeichnete 2017 ein Dekret zur Umwandlung des Landes in eine kryptobasierte digitale Wirtschaft. Das Dekret befreite digitale Token von denselben Regeln, die für traditionelle Marktplätze im Land gelten. Einzelpersonen, die mit Kryptowährungen handeln, müssen laut dem Gesetz bis zum 1. Januar 2023 keine Steuern zahlen.

Bermuda

Bermuda hat 2018 ein umfassendes Gesetz über digitale Vermögenswerte erlassen, das als Digital Asset Business Act bekannt ist. Bermuda hat keine Einkommens- oder Kapitalertragssteuern, daher sind Kryptowährungstransaktionen steuerfrei. Darüber hinaus können alle geschuldeten Steuern mit dem USDC von Circle bezahlt werden. Viele Kryptounternehmen, darunter Gemini, Bittrex und Circle, haben im Laufe der Jahre Büros in dieser Steueroase eingerichtet.

Britische Jungferninseln (BVI)

Die Britischen Jungferninseln (BVI) haben sich in den letzten zehn Jahren zu einem bedeutenden Offshore-Steuerparadies für multinationale Unternehmen entwickelt, vor allem im Banken- und Technologiesektor. Die BVI erheben keine Kapitalertrags-, Einkommens- oder Körperschaftssteuer auf Unternehmen oder Personen, die dort ansässig sind.

Während des ICO-Booms war das Land erfolgreich bei der Anwerbung mehrerer Krypto-Projekte. Bitfinex, eine der größten Kryptowährungsbörsen, und ihr Schwesterunternehmen Tether haben beide ihren Sitz auf den Britischen Jungferninseln.

Die Kaimaninseln

Ein weiterer beliebter Zufluchtsort für Menschen und Unternehmen sind die Cayman-Inseln. Auf den Kaimaninseln gibt es keine Steuern auf jegliche Form von Kryptowährungsaktivitäten. Die Kaimaninseln sind aufgrund ihrer milden Steuergesetzgebung ein beliebter Standort für viele Kryptounternehmen. BlockOne beispielsweise, das Unternehmen, das EOS blockchain entwickelt hat, hat seinen Sitz auf den Kaimaninseln und hat bei seinem Initial Coin Offering (ICO) über $4 Milliarden Euro eingenommen.

Deutschland

Deutschland ist in mancher Hinsicht ein unerwarteter Zufluchtsort. In Deutschland müssen Sie, wenn Sie Bitcoin und andere Kryptowährungen für mehr als ein Jahr halten, keine Steuern auf Ihre Erträge zahlen. Wenn Sie Ihren Bitcoin innerhalb eines Jahres gegen Fiat-Geld verkaufen oder gegen andere Kryptowährungen eintauschen, können Sie immer noch eine Steuerbefreiung von bis zu 600 € (oder $727) beantragen.

Wenn jedoch jemand sein bitcoin innerhalb eines Jahres verkauft und dabei mehr als 600 € verdient, muss dies steuerlich als Einkommen verbucht werden.

Hongkong.

Hongkong ist mit seinem unkomplizierten regulatorischen und steuerlichen Umfeld ein beliebtes Ziel für viele Internetunternehmen und Investoren. Im Gegensatz zum maltesischen Steuersystem wird das Auslandseinkommen in Hongkong außerdem nicht besteuert. Dies hat zum Status der Stadt als weltweites Finanzzentrum beigetragen und zieht viele renommierte Krypto-Investoren an.

Laut dem Inland Revenue Department (IRD) von Hongkong gelten Kryptowährungen, wenn sie zu langfristigen Investitionszwecken erworben und gehalten werden, als Kapital und unterliegen nicht der Gewinnsteuer.

Laut einer PwC-Analyse würden kurzfristige Gewinne aus Kryptoaktivitäten in Hongkong, einschließlich des Handels, der Gewinnsteuer unterliegen.

Malaysia

Malaysias Ansatz bei der Besteuerung von Kryptowährungen ist dem von Singapur ziemlich ähnlich. Malaysia hat keine Kapitalsteuern, was es zu einem weiteren attraktiven Hafen für bitcoin-Investoren macht. Die Steuerbehörde, das Inland Reserve Board, betonte, dass bitcoin-Einkünfte nur dann steuerpflichtig sind, wenn sie durch Handelsaktivitäten an Kryptowährungsbörsen generiert werden.

Darüber hinaus enthält das GST-Gesetz des Landes von 2014 trotz Diskussionen über eine Gesetzesänderung keine Bestimmung zur Besteuerung von bitcoin-Transaktionen. Das Fehlen eines indirekten Steuersystems wie der GST macht es für Unternehmen einfacher, Krypto-Dienstleistungsplattformen und -börsen einzurichten und gleichzeitig Transaktionssteuern zu vermeiden.

Malta

Als Marketingstrategie, um bitcoin-Unternehmen anzuwerben, ist Malta auch als „blockchain-Insel“ bekannt. Binance ist die größte Kryptowährungsbörse der Welt und wird von Malta aus betrieben. Der Inselstaat Malta bietet mehrere Vorteile für nicht ansässige (ausländische) Unternehmen, die dort tätig sind. Einkommen und Kapitalgewinne, die außerhalb Maltas erwirtschaftet und nicht an das Bankensystem weitergeleitet werden, werden für ausländische Unternehmen oder ausländische Einwohner nicht besteuert.

In Malta beträgt der effektive Körperschaftsteuersatz für Unternehmen ohne Wohnsitz in Malta lediglich 5%. Für Unternehmen mit Sitz in Malta ist er jedoch wesentlich höher. Diese auf Überweisungen basierende Regelung wird als Schlupfloch in der ansonsten strengen Steuergesetzgebung der EU angesehen. Nur ausländische Organisationen, einschließlich Unternehmen und ansässige Ausländer, haben Anspruch auf Steuervergünstigungen in Malta.

Portugal

Portugal ist eines der attraktivsten Steuerparadiese in Europa für Kryptowährungsinvestoren. Die portugiesische Steuerbehörde (PTA) erklärte im Jahr 2016, dass alle Kryptowährungstransaktionen von der Kapitalertrags- und Einkommenssteuer befreit sind.

Puerto Rico

Puerto Rico ist ein weiterer verlockender Ort für Kryptowährungshändler und -investoren, insbesondere für diejenigen, die Geld für Steuern auf ihre Bestände sparen möchten.

Puerto Rico ist ein US-Territorium, wird aber bei der Einkommensteuer auf Bundesebene wie ein ausländischer Staat behandelt. Puerto Rico ist weithin bekannt für das Gesetz 22, das die Kapitalertragssteuer bei Null und die Einkommenssteuer bei 4% hält. Das Gesetz wurde 2012 erlassen, um wohlhabende Personen zur Auswanderung zu bewegen.

Schweiz

In der Schweiz werden Kryptowährungsbörsen gleich behandelt wie der reguläre Zahlungsverkehr. Individuelle Gewinne und Verluste aus Krypto-Transaktionen sind laut der Eidgenössischen Steuerverwaltung steuerfrei. Natürliche Personen sind von der Steuer befreit, aber die Erträge von Kryptounternehmen werden nach den Schweizer Vorschriften besteuert.

Das europäische Land ist aufgrund seiner vorteilhaften Gesetzgebung die Heimat verschiedener Kryptostiftungen, darunter Ethereum, Tezos und die Diem Association.

Slowenien

In Slowenien gelten Kryptowährungen als bewegliches Vermögen. Gemäß Artikel 32 des Einkommenssteuergesetzes, allgemein bekannt als ZDoh-2, wird keine Einkommenssteuer auf Einkünfte aus dem Verkauf von beweglichem Eigentum gezahlt. Gewerbliche Tätigkeiten im Zusammenhang mit Kryptowährungen, wie z. B. Mining, werden mit einem Satz von 25% des Jahreseinkommens besteuert.

Singapur

Die Steuern in Singapur sind vorteilhaft, wenn Sie ein langfristiger Anleger in alle Vermögenswerte, einschließlich Kryptowährungen, sind. In Singapur gelten die Kapitalertragssteuern nicht für alle Vermögenswerte. Kryptowährungen sind auch von der normalen 7% Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) des Landes ausgenommen.

Nichtsdestotrotz hat die Finanzbehörde von Singapur (IRAS) im April 2020 einen elektronischen Steuerleitfaden erstellt, in dem erklärt wird, dass kurzfristige Kryptogewinne aus Handelsaktivitäten als reguläres Einkommen zu versteuern sind. Singapurs progressiver Steuersatz für Einwohner beginnt bei 0% für Personen, die weniger als $20.000 verdienen, und steigt auf 22% für diejenigen, die mehr als S$320.000 verdienen.

Seychellen

Die Seychellen sind ein weiteres Steuerparadies, das viele Kryptounternehmen bevorzugen. BitMEX, eine Börse für Kryptowährungsderivate, hat ihren Sitz auf dem Archipel.

Einnahmen aus Kryptowährungen sind auf den Seychellen steuerfrei, unabhängig davon, ob sie durch Kryptohandel oder Tauschaktivitäten erzielt werden. Die Steuervergünstigungen gelten ausschließlich für Offshore-Unternehmen und ausländische Einwohner. Inländische oder einheimische Unternehmen und Bürger müssen hingegen Steuern auf ihre Einkünfte auf den Seychellen zahlen.

Abschließende Bemerkungen zu Steueroasen

In den meisten Ländern müssen Anleger und Händler zusätzlich zu ihren Einkommenssteuern einen erheblichen Teil ihrer Kryptogewinne als Kapitalerträge versteuern. In den Vereinigten Staaten zum Beispiel liegen die Steuern zwischen 10% und 25%, je nach Einkommensniveau und anderen Umständen des Anlegers.

Unternehmen und Investoren, die mit bitcoin und anderen digitalen Vermögenswerten zu tun haben, haben entdeckt, dass die Verlegung ihres Hauptsitzes in eine Steueroase die Dinge erheblich vereinfacht. Viele Steueroasen wie Malta, Singapur und die Cayman-Inseln haben die blockchain-Technologie offen angenommen, was es für Krypto-Eingeborene einfacher macht, Geschäfte zu tätigen.